צוואה הדדית: מתי אפשר לשנות אותה ומה קורה אחרי פטירת אחד מבני הזוג
צוואה הדדית היא צוואה שבני זוג עורכים מתוך הסתמכות זה על צוואת זה, ולכן אי אפשר לשנות אותה כמו צוואה רגילה. כששני בני הזוג בחיים, כל אחד מהם יכול לבטל בהודעה בכתב לשני, ואז שתי הצוואות בטלות. אחרי פטירת אחד מהם, הנותר יכול לשנות רק אם יסתלק מכל מה שהוא אמור לקבל לפי צוואת המנוח, או ישיב אותו אם העיזבון כבר חולק.
צוואה הדדית היא הסדר שבני זוג עושים יחד, וכל אחד מהם סומך על כך שהשני יקיים את חלקו. בגלל ההסתמכות הזו החוק לא מאפשר לשנות אותה כמו צוואה רגילה. העמוד מסביר מה קובע סעיף 8א לחוק הירושה, איך מבטלים צוואה הדדית כששני בני הזוג בחיים, מה נדרש מבן הזוג שנותר אחרי הפטירה, ומה קבע בית המשפט העליון בשני פסקי דין מסוף 2024.
מהי צוואה הדדית ובמה היא שונה משתי צוואות רגילות?
צוואה הדדית היא צוואה שבן זוג עורך מתוך הסתמכות על הצוואה של בן הזוג השני. ההבדל המעשי הוא בדרך הביטול: צוואה רגילה מבטלים לבד, וצוואה הדדית רק בתנאים שבחוק.
סעיף 8א(א) לחוק הירושה קובע שבני זוג רשאים לערוך צוואות "מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר". הסעיף מוסיף שני פרטים שחשוב להכיר:
- הזוכה יכול להיות בן הזוג, אבל גם "גורם שלישי", למשל הילדים.
- הצוואות יכולות להיות "בשני מסמכים שנערכו באותה עת" או "במסמך אחד".
הסעיף נוסף לחוק בתיקון מס' 12, התשס"ה-2005. הכלל הרגיל לכל צוואה קבוע בסעיף 27: התחייבות לשנות צוואה או לא לשנות אותה "אינה תופסת", והוראה שמגבילה את זכות המצווה לשנות את צוואתו בטלה. סעיף 8א יוצר חריג לבני זוג. הוא פותח במילים "לביטול צוואה הדדית לא יהיה תוקף אלא אם כן יתקיים אחד מאלה". המשמעות: צוואה חדשה לבדה לא מבטלת צוואה הדדית, אם לא התקיים התנאי שבחוק.
סעיף 8א עוסק בבני זוג. בפסק דין מדצמבר 2024 העיר השופט שטיין שאין מניעה שגם מי שאינם בני זוג יערכו צוואות הדדיות, שלא לפי הדפוס של הסעיף. זו הערה של שופט אחד ולא הלכה מחייבת.
איך נראית צוואה הדדית טיפוסית של בני זוג?
בנוסח נפוץ כל בן זוג מוריש את כל רכושו לשני, ואחרי פטירת השני הרכוש עובר לילדים. זהו מבנה של "יורש אחר יורש".
סעיף 42(א) מאפשר לצוות לשניים "על מנת שיזכה השני אחרי שזכה הראשון". בצוואה הדדית הראשון הוא בן הזוג, והשני הוא הילדים או אדם אחר. לסעיף הזה יש כלל ברירת מחדל שמפתיע רבים. לפי סעיף 42(ב), "הראשון רשאי לעשות במה שקיבל כבתוך שלו, והשני לא יזכה אלא במה ששייר הראשון". כלומר, בלי הוראה אחרת, בן הזוג שנותר רשאי להשתמש ברכוש, והילדים יקבלו את מה שנשאר.
יש שני דברים שבן הזוג הראשון בכל זאת לא יכול לעשות. לפי סיפת סעיף 42(ב) הוא "אינו יכול לגרוע מזכותו של השני על ידי צוואה". ולפי סעיף 45 המצווה רשאי להטיל על היורש חיוב לעשות דבר או להימנע ממנו במה שקיבל, למשל לא למכור נכס. את מילוי החיוב יכול לדרוש "כל מי שמעוניין במילויו". חלוקת הרכוש בפועל מוסברת במאמר על חלוקת עיזבון, ומי שעומד מול עיזבון עם צוואה הדדית יכול להיעזר בעורך דין ירושה כבר בשלב בדיקת הצוואות.
האם אפשר לבטל צוואה הדדית כששני בני הזוג בחיים?
כן. בן הזוג שרוצה לבטל מוסר לשני הודעה בכתב, ואז בטלות שתי הצוואות. לא צריך את הסכמת בן הזוג השני.
סעיף 8א(ב)(1) קובע שהמצווה המבקש לבטל "ימסור הודעה בכתב על ביטול הצוואה למצווה השני; נמסרה הודעה כאמור, בטלות הצוואות ההדדיות של שני המצווים". ההיגיון פשוט: מי שקיבל הודעה עדיין בחיים, והוא יכול לערוך צוואה חדשה לפי רצונו. לכן ההסתמכות שלו לא נפגעת.
חשוב לדעת מה לא ניתן לקבוע. לפי סעיף 8א(ג), הוראה "השוללת לחלוטין את הזכות לבטל את הצוואה בחיי שני בני הזוג" בטלה. בני זוג לא יכולים להתחייב זה כלפי זה שלעולם לא יבטלו. מי שמחפש הסדר רכושי מחייב בחיים, יבחן הסכם ממון, שהוא מסמך מסוג אחר. על ההבדל בין שני המסמכים יש מאמר נפרד על השוני בין הסכם ממון לצוואה.
האם בן הזוג שנותר בחיים יכול לשנות את הצוואה ההדדית אחרי הפטירה?
כן, אבל במחיר. בן הזוג שנותר צריך לוותר על כל מה שהוא אמור לקבל לפי הצוואה של מי שנפטר, או להשיב אותו אם כבר קיבל.
סעיף 8א(ב)(2) מבחין בין שני מצבים:
- העיזבון עוד לא חולק: בן הזוג "יסתלק שלא לטובתו, לטובת ילדו או לטובת אחיו של המוריש, מכל מנה או מכל חלק בעיזבון שהוא אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית של המצווה שמת".
- העיזבון כבר חולק: בן הזוג "ישיב את כל שירש לפי הצוואה ההדדית לעיזבון". אם השבה בעין "בלתי אפשרית או בלתי סבירה", הוא משיב את השווי.
ההסתלקות עצמה נעשית לפי סעיף 6: הודעה בכתב לרשם לענייני ירושה, או לבית המשפט אם העניין הועבר אליו. לפי תקנה 16(ב) לתקנות הירושה ההודעה נמסרת בתצהיר. לפי סעיף 6(ד), הסתלקות על תנאי בטלה, ולכן אי אפשר להסתלק בתנאי שהרכוש יגיע לילד מסוים.
ההסתלקות נוגעת רק למה שמגיע מכוח הצוואה של המנוח. היא לא נוגעת לנכסים של בן הזוג עצמו. לפי סעיף 5(א) לחוק יחסי ממון, גם בפקיעת הנישואין עקב מוות כל בן זוג זכאי "למחצית שוויים של כלל נכסי בני הזוג", בכפוף לחריגים שבסעיף, כמו נכסים מלפני הנישואין, מתנה או ירושה.
סעיף 8א(ג) מאפשר לבני הזוג לקבוע בצוואות "הוראה אחרת" לשלב שאחרי הפטירה. למשל, לאפשר לנותר לשנות בלי להסתלק, או להפך, להגביל אותו. הגבול היחיד הוא שאסור לשלול לחלוטין את הביטול בחיי שניהם.
באילו תנאים מבטלים צוואה הדדית בכל שלב?
התנאי תלוי בשאלה אם שני בני הזוג בחיים ואם העיזבון כבר חולק. הטבלה מסכמת את סעיף 8א(ב), שחל כשאין בצוואות הוראה אחרת.
| שלב | מה צריך לעשות | התוצאה | מקור |
|---|---|---|---|
| שני בני הזוג בחיים | הודעה בכתב לבן הזוג השני | שתי הצוואות ההדדיות בטלות | סעיף 8א(ב)(1) |
| אחרי פטירה, לפני חלוקת העיזבון | הסתלקות מכל מה שמגיע לפי צוואת המנוח, בהודעה בכתב לרשם | אפשר לערוך צוואה חדשה | סעיפים 8א(ב)(2)(א) ו-6 |
| אחרי פטירה, אחרי חלוקת העיזבון | השבת כל מה שהתקבל, או את שוויו | אפשר לערוך צוואה חדשה | סעיף 8א(ב)(2)(ב) |
| הצוואות קובעות הסדר אחר | לפי ההוראה שבצוואות | ההוראה גוברת, חוץ משלילה מוחלטת של ביטול בחיי שניהם | סעיף 8א(ג) |
מה מקבלים הילדים אם בן הזוג שנותר הסתלק מהירושה?
אם הצוואה לא קבעה "יורש במקום יורש", עיזבון בן הזוג הראשון מתחלק לפי הדין ולא לפי הצוואה ההדדית. כך קבע בית המשפט העליון בבע"מ 130/24 מ-26.11.2024.
באותו מקרה בני זוג ציוו את רכושם זה לזה, וקבעו שאחרי פטירת השני הילדים יירשו בחלקים לא שווים. אחרי מות הראשון, בן הזוג שנותר הסתלק הסתלקות כללית כדי לשנות את צוואתו. בית המשפט העליון אימץ את קביעת בית המשפט המחוזי: על עיזבון בן הזוג הראשון "יחולו כללי הירושה על-פי דין". בן הזוג שהסתלק נחשב "כאילו לא היה יורש מלכתחילה", ולכן העיזבון חולק בחלקים שווים בין הילדים. החלוקה הלא שווה שבצוואה לא חלה עליו.
הנימוק נשען על שלושה סעיפים:
- סעיף 50: כשזוכה הסתלק "ולא קבע המצווה אדם אחר שיזכה במקומו", ההוראה לטובתו מתבטלת.
- סעיף 41 מאפשר לקבוע יורש חלופי, "על מנת שיזכה השני אם לא זכה הראשון", גם כשהראשון הסתלק.
- סעיף 42, יורש אחר יורש, אינו יורש חלופי. כלשון פסק הדין, אם לא זכה הראשון, לא יזכה השני.
הלקח למי שעורך צוואה הדדית היום: אם חשוב לכם שהחלוקה לילדים תישמר גם כשבן הזוג שנותר יסתלק, צריך לשקול להוסיף לצוואה גם הוראת "יורש במקום יורש". ילדים שחוששים שהחלוקה בצו אינה נכונה יכולים לבחון התנגדות לצו ירושה בזמן שנקבע, לפחות שבועיים ולפני שניתן הצו.
האם בן הזוג שנותר יכול למכור דירה או לתת מתנות מהרכוש שירש?
ברירת המחדל היא שכן, כי לפי סעיף 42(ב) הוא רשאי לנהוג במה שקיבל "כבתוך שלו". אבל אם הצוואה של המנוח אסרה זאת, האיסור מחייב.
בבע"מ 1857/24 מ-2.12.2024 בני זוג ערכו ב-1996 שתי צוואות כמעט זהות בכתב ידם. כל אחד הוריש את רכושו לשני, ואחרי פטירת השני הרכוש היה אמור להתחלק בשווה בין ארבעת הילדים. הצוואות גם אסרו על בן הזוג שנותר להעביר בחייו זכויות בנכסים שירש, ושמרו לכל אחד את הזכות לשנות את צוואתו. אחרי מות האישה, הבעל ערך צוואה חדשה ושונה.
בית המשפט העליון החליט פה אחד שצוואת האישה "תקוים על כל תנאיה", ושנכסי עיזבונה יחולקו כפי שציוותה, "רבע לכל צאצא". הצוואה המאוחרת של הבעל קוימה בדעת רוב. השופט שטיין הסביר שזכות השינוי שנשמרה בצוואות לא ביטלה את האיסור על העברת הנכסים, והגדיר אותו "איסור תקף ובר-אכיפה" לפי סעיף 45.
המשמעות המעשית: גם כשבן הזוג שנותר רשאי לשנות את צוואתו שלו, הוא עלול להיות כפוף להוראות שקבע בן הזוג שנפטר לגבי הרכוש שירש ממנו. צוואות כאלה מעוררות לא פעם סכסוכים, כפי שמתואר במאמר על צוואות שנויות במחלוקת.
מה הדין בצוואה הדדית שנערכה לפני 2005?
סעיף 8א לא חל עליה אוטומטית. בודקים את לשון הצוואה עצמה, יחד עם ההלכה שקדמה לתיקון.
בבע"מ 1857/24 הובא סעיף 2 לתיקון מס' 12, שלפיו הוראות התיקון "אינן באות לפגוע בתוקפן של צוואות שנעשו לפני כניסתו לתוקף". על צוואות כאלה חלה, בין היתר, הלכת זמיר (בע"מ 10807/03, 2007): כשהצוואה משאירה למצווה חופש לשנות אותה, אין לקרוא לתוכה הגבלה. השופט שטיין הוסיף שעל צוואות הדדיות מלפני התיקון חלות הוראות חוק הירושה הרלוונטיות, "לצד סעיפים 39 ו-61(ב) לחוק החוזים" וההלכות שנפסקו.
למי שמחזיק צוואה הדדית ישנה, השאלה הראשונה היא מה כתוב בה. האם נשמרה בה זכות לשנות? האם יש הוראת "יורש אחר יורש"? האם נאסרה מכירת נכסים? לפי סעיף 54, מפרשים צוואה "לפי אומד דעתו של המצווה", ו"הפירוש המקיים אותה עדיף".
אילו הוראות כדאי לשקול כשעורכים צוואה הדדית?
הצוואה צריכה לענות מראש על השאלות שיעלו אחרי הפטירה הראשונה. מה מותר לבן הזוג שנותר, ומה קורה אם הוא יסתלק.
- שינוי אחרי הפטירה: האם הנותר יוכל לשנות רק בהסתלקות, כפי שקובע החוק, או שנקבעת "הוראה אחרת" לפי סעיף 8א(ג).
- יורש במקום יורש: הוראה לפי סעיף 41 קובעת מי יזכה אם בן הזוג יסתלק. בלעדיה, לפי בע"מ 130/24, החלוקה תהיה לפי הדין.
- שימוש ברכוש: האם הנותר רשאי למכור ולתת מתנות (סעיף 42(ב)), או שחל עליו חיוב לשמור על הנכסים (סעיף 45).
- צורת הצוואה: לפי סעיף 18, צוואה נעשית "בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל־פה". צוואה בעדים נחתמת בפני שני עדים (סעיף 20), ואם אחד העדים או מי שערך אותה זוכה בה, ההוראה לטובתו בטלה (סעיף 35).
- הפקדה: צוואה בכתב יד או בעדים אפשר להפקיד אצל הרשם לענייני ירושה, במסירה על ידי המצווה עצמו (סעיף 21(א)). האגרה 126 ש"ח, נכון ל-1.1.2026, ויש פטור אם לא הופקדה צוואה קודמת של המצווה בחמש השנים שקדמו.
הדרכים הכלליות לבטל או לעדכן צוואה רגילה, כמו צוואה מאוחרת או השמדה לפי סעיף 36, חלות על צוואה שאינה הדדית. מה קורה כשמסמך שבוטל עדיין נמצא בידי המשפחה, מוסבר במאמר על תוקף צוואה שבוטלה. טעויות ניסוח נפוצות אחרות מפורטות במאמר על טעויות נפוצות בצוואות. ייפוי כוח מתמשך אינו תחליף: מיופה כוח אינו מוסמך לערוך צוואה במקום הממנה, כמוסבר במאמר על ייפוי כוח מתמשך. את הניסוח עצמו כדאי לעשות עם עורך דין צוואה.
מה עושים אחרי פטירת בן הזוג הראשון?
קודם מבקשים צו קיום לצוואה של מי שנפטר. לפי סעיף 39, "אין לתבוע זכויות על פי צוואה" בלי צו קיום.
לפני שבן הזוג שנותר מקבל את הירושה, כדאי לעצור ולשאול אם הוא רוצה בעתיד לשנות את צוואתו. ההסתלקות אפשרית רק כל עוד העיזבון לא חולק. אחרי החלוקה החוק דורש להשיב את כל מה שהתקבל. גם הילדים צריכים לבדוק את לשון שתי הצוואות: האם יש הוראת "יורש במקום יורש", והאם נאסרה העברת נכסים. הליך הבקשה מול הרשם מוסבר בעמוד עורך דין צו ירושה. כשיש מחלוקת בין בן הזוג לילדים על פירוש הצוואות, כדאי להתייעץ עם עורך דין ירושה לפני ההסתלקות ולפני חלוקת העיזבון, כי אחרי החלוקה קשה יותר לתקן.
שאלות נפוצות על צוואה הדדית
האם צריך את הסכמת בן הזוג כדי לבטל צוואה הדדית?
לא. כששני בני הזוג בחיים, מספיק שאחד מהם ימסור לשני הודעה בכתב על הביטול. לפי סעיף 8א(ב)(1) לחוק הירושה, עם מסירת ההודעה שתי הצוואות ההדדיות בטלות. כל אחד מבני הזוג יכול אחר כך לערוך צוואה חדשה.
אפשר לקבוע בצוואה הדדית שאסור לבטל אותה לעולם?
לא לגבי התקופה שבה שני בני הזוג בחיים. סעיף 8א(ג) קובע שהוראה השוללת לחלוטין את הזכות לבטל בחיי שניהם בטלה. לגבי השלב שאחרי הפטירה, בני הזוג רשאים לקבוע הסדר שונה מזה שבחוק.
מה צריך לעשות כדי לשנות צוואה הדדית אחרי פטירת בן הזוג?
אם העיזבון עוד לא חולק, בן הזוג שנותר מסתלק מכל מה שהוא אמור לקבל לפי צוואת המנוח. ההסתלקות נעשית בהודעה בכתב לרשם לענייני ירושה, בתצהיר. אם העיזבון כבר חולק, הוא משיב את כל מה שירש, או את שוויו אם השבה בעין אינה אפשרית. זה ההסדר שבחוק, כשאין בצוואות הוראה אחרת.
אם בן הזוג שנותר הסתלק, הילדים יורשים לפי הצוואה ההדדית?
לא בהכרח. בבע"מ 130/24 קבע בית המשפט העליון שאם לא נקבעה הוראת יורש במקום יורש, עיזבון בן הזוג הראשון מתחלק לפי כללי הירושה על פי דין. באותו מקרה העיזבון חולק בשווה בין הילדים, ולא בחלקים הלא שווים שנקבעו בצוואה.
בן הזוג שנותר יכול למכור את הדירה שירש?
בהסדר של יורש אחר יורש, ברירת המחדל בסעיף 42(ב) היא שהוא רשאי לנהוג ברכוש כבתוך שלו, והילדים מקבלים את מה ששויר. אם הצוואה של המנוח אסרה להעביר את הנכסים, האיסור מחייב לפי סעיף 45. בבע"מ 1857/24 נקבע פה אחד שצוואה כזו תקוים על כל תנאיה.
סעיף 8א חל גם על צוואה הדדית מלפני 2005?
לא אוטומטית. הסעיף נוסף בתיקון מס' 12, התשס"ה-2005, והתיקון אינו פוגע בתוקפן של צוואות שנעשו לפני כניסתו לתוקף. על צוואות כאלה חלות הוראות חוק הירושה וההלכה הישנה, ובהן הלכת זמיר. לכן בודקים קודם כל מה כתוב בצוואה עצמה.
לעומק התחום: ירושה וצוואות · עורך דין ירושה
