ייפוי כוח מתמשך או צוואה: מה כל מסמך עושה ומתי צריך את שניהם
ייפוי כוח מתמשך וצוואה לא מחליפים זה את זה. ייפוי כוח מתמשך ממנה מי שיחליט בשמכם בחיים כשכבר לא תוכלו להבין בדבר, והוא פוקע בפטירה. צוואה פועלת רק אחרי המוות וקובעת מי יורש את הרכוש ומי ינהל את העיזבון. מיופה הכוח אינו מוסמך לערוך צוואה בשמכם, ולכן כדאי לערוך את שני המסמכים יחד ולתאם ביניהם.
ייפוי כוח מתמשך וצוואה פועלים בשתי תקופות שונות, ולכן אחד לא מחליף את השני. ייפוי כוח מתמשך הוא מסמך שבו אדם ממנה מיופה כוח שיחליט בשמו כשהוא כבר לא יכול להבין בדבר, והוא פוקע ברגע הפטירה לפי סעיף 32כב(2) לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, התשכ"ב-1962. צוואה, לעומת זאת, לא עושה דבר בחיים ומתחילה לפעול רק אחרי המוות.
המאמר מיועד למי שמתכננים קדימה: הורים מבוגרים, בני זוג בפרק ב', בעלי נכסים או עסק, ומי שמאובחנים במחלה שעלולה לפגוע בזיכרון. מי שעורך רק ייפוי כוח משאיר את חלוקת הרכוש אחרי מותו לסדר הירושה שבחוק. מי שעורך רק צוואה משאיר את התקופה שבה לא יוכל לנהל את ענייניו בלי מינוי מוסדר, ובני המשפחה עלולים להידרש לבקש מינוי אפוטרופוס.
מה ההבדל בין ייפוי כוח מתמשך לצוואה?
ייפוי כוח מתמשך קובע מי יחליט בשמכם בחיים, וצוואה קובעת מי יקבל את רכושכם אחרי המוות. ההבדל הזה משפיע על כל פרט: מי חותם, איפה מפקידים, מתי המסמך נכנס לתוקף ומה אי אפשר לעשות באמצעותו.
| נושא | ייפוי כוח מתמשך | צוואה |
|---|---|---|
| מה המסמך עושה | ממנה מיופה כוח לענייני רכוש, עניינים אישיים או שניהם (סעיף 32ב) | קובעת מי יורש את העיזבון או נכס מסוים ממנו |
| איך נערך | נחתם לפני עורך דין שעבר הכשרה ואין לו עניין אישי (סעיף 32יד) | בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל פה (סעיף 18 לחוק הירושה) |
| הפקדה | אצל האפוטרופוס הכללי, תנאי לכניסה לתוקף (סעיף 32יז) | רשות, אצל רשם לענייני ירושה (סעיף 21) |
| מתי מתחיל לפעול | כשהממנה חדל להבין בדבר, או מיד בענייני רכוש אם נקבע כך (סעיף 32יט) | רק אחרי המוות, ואחרי צו קיום (סעיף 39) |
| מתי פוקע | בפטירת הממנה או מיופה הכוח (סעיף 32כב(2)) | בביטול או בצוואה מאוחרת שסותרת אותה (סעיף 36) |
| מי פועל מכוחו | מיופה הכוח | מנהל עיזבון, או היורשים עצמם |
בפועל רוב האנשים צריכים את שני המסמכים, ומי שעורך אותם כדאי שיעשה זאת כתוכנית אחת. עורך דין צוואה שמכיר גם את ייפוי הכוח יכול לבדוק שההוראות בשני המסמכים לא סותרות זו את זו.
ציר הזמן: מתי כל מסמך נכנס לתוקף ומתי פוקע
ייפוי הכוח המתמשך פועל בתקופה שבין אובדן היכולת להבין בדבר לבין הפטירה, והצוואה מתחילה בדיוק במקום שבו הוא נגמר. בין שני הרגעים האלה אין חפיפה.
לפי סעיף 32יט(א)(1), ייפוי הכוח נכנס לתוקף כשהממנה חדל להיות מסוגל להבין בדבר, ובתנאי שמיופה הכוח מסר לאפוטרופוס הכללי הצהרה על כך. בענייני רכוש, סעיף 32יט(ב) מאפשר לקבוע כניסה לתוקף מיד או במועד מאוחר יותר. עד שהממנה מאבד את היכולת להבין, ייפוי כוח כזה פועל כמו ייפוי כוח רגיל לפי חוק השליחות.
ההפקדה אצל האפוטרופוס הכללי היא תנאי מוקדם לכניסה לתוקף (סעיף 32יז(א)). כל עוד ייפוי הכוח לא נכנס לתוקף, האפוטרופוס הכללי שולח לממנה אחת לשלוש שנים הודעה כדי לוודא שהוא עדיין רוצה בו (סעיף 32כא(ב)). צוואה, לעומת זאת, לא דורשת הפקדה ולא חידוש, והיא נשארת בתוקף עד שהמצווה מבטל אותה.
לדוגמה, נניח שאדם חתם על ייפוי כוח מתמשך ועל צוואה באותו חודש, ושמונה שנים אחר כך אובחנה אצלו דמנציה מתקדמת. מיופה הכוח מנהל את חשבון הבנק ומשלם עבור מטפלת. ביום הפטירה סמכותו נגמרת, וחלוקת הכסף שנשאר בחשבון נקבעת לפי הצוואה.
מה מיופה הכוח לא יכול לעשות במקום צוואה?
מיופה כוח מתמשך אינו מוסמך לערוך צוואה בשם הממנה, לשנות אותה או לקבוע מוטבים בביטוח ובקופות. סעיף 32ו(ב)(6) לחוק הכשרות אוסר זאת במפורש, וסעיף 28 לחוק הירושה קובע ש"אין צוואה נעשית אלא על ידי המצווה עצמו".
המשמעות המעשית: מי שמאבד את היכולת להבין בלי שערך צוואה, רכושו יתחלק לפי סדר הירושה שבחוק. אף אחד, גם לא מיופה כוח שמכיר היטב את רצונו, לא יוכל לתקן זאת בשבילו. לכן את הצוואה עורכים כשהמצווה עוד כשיר, ולא דוחים אותה לשלב שבו ייפוי הכוח כבר פועל.
גם מתנות מוגבלות. לפי סעיף 32ו(ג), מיופה כוח נותן מתנות, תרומות או הלוואות רק למי שהממנה ציין במפורש ובסכום שציין, ובמצטבר עד 100,000 ש"ח. מתנות הנהוגות בנסיבות העניין אינן כלולות בהגבלה על מתנות. ומתנה שנועדה לעבור למקבל רק אחרי המוות אינה תקפה אלא אם נעשתה בצוואה (סעיף 8(ב) לחוק הירושה).
נכס שהוצווה, ומיופה הכוח צריך למכור אותו
צוואה שמורישה נכס מסוים לא מונעת את מכירתו בחיים, וזו נקודת החיכוך המרכזית בין שני המסמכים. לפי סעיף 51(א) לחוק הירושה, נכס מסוים מוריש כמות שהיה במות המצווה, ולפי סעיף 51(ג), אם הנכס כבר לא היה שלו, הזוכה לא מקבל פיצוי מהיורשים האחרים.
מיופה הכוח לא מוכר דירה על דעת עצמו. סעיף 32ו(ד) דורש אישור מראש להעברה או שעבוד של דירה ולעסקה במקרקעין, למעט השכרה לתקופה של עד חמש שנים שחוק הגנת הדייר לא חל עליה. לפי סעיף 74א, הבקשה מוגשת לאפוטרופוס הכללי, שרשאי לאשר או להעביר את הבקשה לבית המשפט.
לדוגמה, נניח שאם הורישה בצוואה את דירתה לבת אחת ואת החסכונות לבן. בשלב מסוים היא עוברת לדיור מוגן, ומיופה הכוח מבקש אישור למכור את הדירה כדי לממן את הטיפול. אם המכירה אושרה, הבת עלולה לא לקבל דבר, והבן יקבל את מה שנשאר מהחסכונות. אפשר למנוע זאת מראש בניסוח: בצוואה, הוראה למה שיקרה אם הנכס נמכר, ובייפוי הכוח, הנחיה על סדר העדיפויות במימוש נכסים.
ירושה שמגיעה לממנה: האם מיופה הכוח יכול לוותר עליה?
לא בלי אישור. סעיף 32ו(ד)(5) לחוק הכשרות מחייב אישור מראש להסתלקות מחלק או ממנה בעיזבון, ולהעברה או שעבוד של חלק כזה. זה רלוונטי כשהממנה עצמו יורש, למשל מבן זוג שנפטר לפניו.
לדוגמה, נניח שבני זוג ערכו צוואות שבהן כל אחד מוריש לשני, והילדים מעדיפים שהרכוש יעבור ישירות אליהם. אם בן הזוג שנותר בחיים כבר אינו מסוגל להבין בדבר וייפוי הכוח שלו נכנס לתוקף, מיופה הכוח לא יוכל פשוט לחתום על הסתלקות. אפשר לחסוך את הצורך הזה אם הצוואות עצמן קובעות יורש חליפי.
אפשר לערוך צוואה אחרי שייפוי הכוח נכנס לתוקף?
ייפוי הכוח עצמו לא חוסם עריכת צוואה, אבל הצוואה תהיה בסיכון. סעיף 32כ קובע שכניסתו לתוקף של ייפוי כוח מתמשך, כשלעצמה, אינה שוללת את הכשרות המשפטית של אדם. מנגד, סעיף 26 לחוק הירושה קובע שצוואה שנעשתה "בשעה שהמצווה לא ידע להבחין בטיבה של צוואה" בטלה.
ייפוי כוח נכנס לתוקף בדרך כלל כשהממנה חדל להבין בדבר, ולכן צוואה שנערכה אחר כך צפויה להיבדק בזהירות אם מישהו יתנגד לה. מי שיודע שמצבו עלול להידרדר צריך לערוך את הצוואה מוקדם, כשאין ספק בכשירותו.
מה קורה ברגע הפטירה: ממיופה כוח למנהל עיזבון
ביום הפטירה מיופה הכוח מפסיק לפעול, וההודעה על כך נמסרת לאפוטרופוס הכללי. מכאן, את הרכוש מנהלים לפי הצוואה אחרי צו קיום, או לפי החוק אחרי צו ירושה.
מי שנקבע בצוואה לבצע אותה ימונה למנהל עיזבון, אלא אם הוא לא יכול, מסרב או שיש סיבות מיוחדות (סעיף 81 לחוק הירושה). תפקידו לפי סעיף 82 הוא לכנס את הנכסים, לנהל אותם, לסלק את החובות ולחלק את היתרה. אם רוצים שאותו אדם שניהל את הכסף בחיים ימשיך אחרי המוות, צריך לקבוע זאת בצוואה. ייפוי הכוח לא מעביר את התפקיד.
התקופה שבין הפטירה לבין מתן הצו עלולה להיות רגישה. מיופה הכוח כבר לא מוסמך, וכל עוד לא מונה מנהל עיזבון, היורשים צריכים לפעול בעיזבון בהסכמה ביניהם. במחלוקת, בית המשפט רשאי לפי סעיף 77 לנקוט אמצעים לשמירת העיזבון, ובהם מינוי מנהל עיזבון זמני.
מתי צריך את שני המסמכים, ואיך מתאמים ביניהם
כמעט כל מי שיש לו רכוש או בני משפחה שתלויים בו צריך את שניהם, ובעיקר מי שנמצא באחד המצבים האלה: בני זוג בפרק ב' עם ילדים מקשר קודם, בעלי נכס שעשוי להימכר לצורך טיפול, בעלי עסק, הורים לילד עם מוגבלות, ומי שאובחן במחלה מתקדמת.
כדי שהמסמכים יעבדו יחד, בודקים את הנקודות האלה:
- מי ממונה: האם מיופה הכוח ומנהל העיזבון הם אותו אדם, ואם לא, האם יש ביניהם ניגוד עניינים.
- נכסים מסוימים: מה קורה לפי הצוואה אם נכס שהוצווה נמכר בחיים, ומה ההנחיה למיופה הכוח לגבי מכירתו.
- מתנות בחיים: אם רוצים שמיופה הכוח ייתן מתנות, צריך לציין בייפוי הכוח למי ובאיזה סכום.
- בן זוג: לפי סעיף 32כב(6), מינוי בן זוג כמיופה כוח פוקע כשהנישואין פוקעים, אלא אם צוין אחרת.
- עדכון: ייפוי כוח מאוחר באותו עניין גובר על קודם (סעיף 32יז(ג)), וצוואה מאוחרת מבטלת קודמת במידה שהיא סותרת (סעיף 36(ב)).
מה נכלל בייפוי הכוח עצמו, מי יכול להיות מיופה כוח ואיך נערך המסמך, מפורט במאמר על ייפוי כוח מתמשך.
ייפוי כוח מתמשך או צוואה: מה עושים עכשיו
- החודש: למפות את הנכסים ואת האנשים. דירות, חשבונות, קופות וביטוחים, ומי תלוי בכם כלכלית.
- לפני הכול: לבדוק מסמכים קיימים. צוואה ישנה, ייפוי כוח קודם, הסכם ממון, ומוטבים בביטוח ובקופות.
- לבחור אנשים. מיופה כוח, מחליף שלו (סעיף 32ה), אדם מיודע (סעיף 32טז), ומנהל עיזבון לצוואה.
- לערוך את הצוואה כשאין ספק בכשירות. בצורה שקבועה בחוק, ולשקול הפקדה אצל רשם לענייני ירושה.
- לערוך את ייפוי הכוח לפני עורך דין שעבר הכשרה. ולהגדיר מתי הוא נכנס לתוקף בענייני רכוש.
- להפקיד את ייפוי הכוח אצל האפוטרופוס הכללי. בלי הפקדה הוא לא ייכנס לתוקף.
- לתאם בין המסמכים. נכסים שהוצוו, מתנות, יורש חליפי, ומה קורה אם בן זוג כבר לא כשיר.
- לעדכן אחרי אירוע משמעותי. נישואין, גירושין, פטירה של מי שמונה, או מכירת נכס מרכזי.
שאלות נפוצות על ייפוי כוח מתמשך וצוואה
מה עדיף, ייפוי כוח מתמשך או צוואה?
אין ביניהם בחירה, כי הם פועלים בתקופות שונות. ייפוי כוח מתמשך קובע מי מחליט בשמכם בחיים כשאתם כבר לא מסוגלים להבין בדבר, ופוקע בפטירה. צוואה קובעת מי יורש אחרי המוות. מי שיש לו רכוש או בני משפחה שתלויים בו צריך בדרך כלל את שניהם.
האם ייפוי כוח מתמשך ממשיך לפעול אחרי המוות?
לא. לפי סעיף 32כב(2) לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, ייפוי כוח מתמשך פוקע בפטירת הממנה או מיופה הכוח. מאותו רגע הרכוש מתנהל לפי הצוואה אחרי צו קיום, או לפי סדר הירושה שבחוק אחרי צו ירושה, בידי מנהל עיזבון או היורשים.
מיופה כוח מתמשך יכול לערוך או לשנות צוואה בשם ההורה?
לא. סעיף 32ו(ב)(6) לחוק הכשרות קובע שמיופה כוח אינו מוסמך לערוך צוואה ולקבוע מוטבים לסכומים שמשולמים עקב המוות. גם סעיף 28 לחוק הירושה קובע שצוואה נעשית רק על ידי המצווה עצמו. לכן את הצוואה צריך לערוך כשהמצווה עוד כשיר.
מה קורה אם מיופה הכוח מוכר דירה שהורשה בצוואה לאחד הילדים?
מכירת דירה בידי מיופה כוח טעונה אישור מראש, ובקשה כזו מוגשת לאפוטרופוס הכללי לפי סעיף 74א. אם הדירה נמכרה, לפי סעיף 51(ג) לחוק הירושה הילד שזכה בה לא מקבל פיצוי מהיורשים האחרים, אלא אם הצוואה קבעה אחרת. כדאי לנסח מראש מה קורה במקרה כזה.
אפשר לעשות צוואה אחרי שייפוי הכוח המתמשך נכנס לתוקף?
כניסת ייפוי הכוח לתוקף לא שוללת כשרות משפטית (סעיף 32כ). אבל צוואה שנעשתה כשהמצווה לא ידע להבחין בטיבה של צוואה בטלה לפי סעיף 26 לחוק הירושה. מאחר שייפוי הכוח נכנס לתוקף כשהממנה חדל להבין בדבר, צוואה שנערכה אחרי כן חשופה להתנגדות.
מיופה הכוח יכול להיות גם מנהל העיזבון?
כן, אבל רק אם הוא נקבע לכך בצוואה או מונה בנפרד. ייפוי הכוח פוקע בפטירה ולא מעביר תפקיד. לפי סעיף 81 לחוק הירושה, מי שנקבע בצוואה לבצע אותה ימונה, אלא אם אינו יכול, מסרב או שיש סיבות מיוחדות. תפקידו לכנס את הנכסים, לסלק חובות ולחלק את היתרה.
משרד מלכא ושות' בחיפה מטפל בתכנון ירושה: עריכת צוואות, צוואות הדדיות וייפויי כוח מתמשכים, ותיאום ביניהם. עורך דין צוואה יעבור איתכם על הנכסים ועל האנשים, ויוודא ששני המסמכים לא סותרים זה את זה.
המידע במאמר כללי ואינו תחליף לייעוץ משפטי פרטני. הדין והפסיקה משתנים, והתאמה למקרה הספציפי מחייבת בדיקה של עורך דין.
